Program a nem hitelező pénzügyi szervezetek nyilvántartásának vezetésére. Új számviteli eljárás a nem hitelintézeteknél

2015-ben egy új szabályozó jelent meg a pénzügyi szervezetek piacán - az Orosz Föderáció Központi Bankja. Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumát váltotta fel. Az Orosz Föderáció Központi Bankja megváltoztatta az oroszországi nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezetek számviteli és jelentéstételi eljárásait. Az iparágban tevékenykedő cégek számára ez a számlatükör megváltoztatását, az üzleti tranzakciók rögzítésének és a beszámolási űrlapok rendjének megváltoztatását jelenti 2017. január 1-től. A nem hitel jellegű pénzügyi vállalkozások (a továbbiakban: NFO) listája az értékpapírpiaci szereplőket (brókerek, kereskedők, menedzserek, regisztrátorok), befektetési alapkezelők, szakosított letétkezelők, részvény- és nem állami nyugdíjalapok, biztosítók stb. .

A mikrofinanszírozási szervezetek és fogyasztói szövetkezetek 2018 elejéig halasztást kaptak. A zálogházak és a mezőgazdasági hitelszövetkezetek „X. napja” pedig csak 2019-ben jön el.

A módosítások tervezetét a 486-P „A nem hitelintézeti pénzügyi intézmények számlatervéről és alkalmazásának rendjéről” és a 487-P „A bevételek, ráfordítások és egyebek elszámolására vonatkozó ágazati szabvány” sz. Nem hitelintézeti pénzügyi intézmények összbevétele” címmel, és előírja az IFRS elvei alapján kidolgozott, a bankokban alkalmazottakhoz közel álló Egységes Számlaterv (USC) szerinti nyilvántartási kötelezettséget.

A követelmények konkrét eljárásokra és feladatokra vonatkoznak:

• Egységes Számlaterv vezetése;
• Analitikus könyvelés szervezése személyes számlákon;
• Személyes fiókok automatikus generálása;
• A párosított fiókok ellenőrzése és újraindítása;
• Jelentés;

Részletesebb változások a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezetek számvitelében és beszámolásában találhatók például.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja követelményeinek be nem tartása a fő tevékenységre vonatkozó engedély elvesztéséhez vezethet.

Hol kezdjem és hogyan hajtsák végre az Orosz Föderáció Központi Bankjának követelményeit?

Valószínűleg lehetséges (és bizonyos esetekben szükséges is) releváns szakembereket vonzani a cég munkatársai közé – IFRS könyvelőket vagy szakértői szintű pénzügyi tanácsadókat. De ma már az országban szinte senki sem csinál térden állva a könyvelést, már régóta használ automatizálási eszközöket: könyvelést, pénzügyi számítógépes programokat. Nyilvánvaló, hogy az új követelmények mindenekelőtt a vállalati számviteli szoftverrendszereket érintik, mint a fő, kisvállalatoknál pedig az egyetlen számviteli és beszámolási eszközt. Elsősorban nekik kell megfelelniük az új szabályoknak és követelményeknek. Javítani és változtatni kell. De kérdés, hogy a bevonzott szakemberek és tanácsadók, valamint a jó programozók hat hónapon belül megbirkóznak-e.

Annak érdekében, hogy a nem hitelező pénzintézetek rövid időn belül és minőségileg korszerűsítsék számviteli rendszereiket, több informatikai cég speciális szoftvertermékeket fejlesztett és bocsátott piacra. A legtöbb ilyen megoldást az 1C 8 platformon hozták létre, és ez nem meglepő. Valójában az IDC szerint Oroszországban az automatizált helyek 83%-a használ 1C szoftvertermékeket.

A nem pénzügyi pénzügyi szervezetek könyvelésének automatizálására az 1C platformon a következő megoldások léteznek:

A cikk keretein belül a bemutatott programok rövid kritikai áttekintését ajánlom. Természetesen vannak más ajánlatok is a piacon különböző szállítóktól és cégektől. Szerény véleményem szerint azonban nehéz lesz felvenniük a versenyt az alábbiakban bemutatott programokkal.

Jelenleg minden szoftveres megoldás bizonyos mértékig „nyers”. Ennek oka nem a fejlesztők lustasága vagy alacsony képzettsége, hanem a pénzügyi szabályozó egyértelmű részletes követelményeinek hiánya, amelyek (követelmények) még formálódnak és tisztázásra kerülnek. De ez nem jelenti azt, hogy a programok megvalósítását későbbre kell halasztani. Csak gondosan kell kiválasztania azokat a rendszereket, amelyek kiváló minőségű támogatást és további frissítéseket kínálnak, mint bármely könyvelő program.

A jelentős eladási mennyiségekkel számoló cégek megfizethető áron kínálják számukra programjaikat és dokumentációikat a jól ismert 1C logóval ellátott „sárga dobozban”. De ez nem egy dobozos termék, a szó marketing értelmében. Amit telepítettem és már használhatom. Az 1C-Rarus programja például lehetőséget biztosít az adatok átvitelére az 1C: Accounting 8 PROF edition 3-ból, de nem mindenkinek van PROF. A könyvelési programok más verzióinál kicsit trükközni kell az optimális átutalási mód megtalálásához. Ebben az esetben tapasztalt informatikusra lesz szüksége. Az értékpapír-számviteli adatok átadása még nehezebb - ide mindenképpen szükség van egy megfelelő tapasztalattal rendelkező szakemberre.

A megvalósítás során a legnagyobb nehézségek a termékkel való munkavégzés módszertanában jelentkeznek. Sajnos a valóság az, hogy nem mindenki képes gyorsan megérteni az új szoftverfunkciókat, még a banki vagy IFRS-es gyakorlattal rendelkezők sem. Ebben az esetben egy tapasztalt tanácsadó segítségét is igénybe kell vennie.

Minden vállalat rendelkezik olyan funkciókkal, amelyek a szabványos termék fejlesztését igénylik. Vannak dolgok, amelyeket elviselhet, néhányat pedig visszautasíthat anélkül, hogy az üzleti folyamatokat károsítaná. De néhány alapvető fontosságú lehet a hatékony munka és interakció szempontjából a vállalat pénzügyi egységein belül és kívül. Ilyen esetekben is a legjobb választás lesz egy tapasztalt informatikai tanácsadó és programozó meghívása.
Az alábbiakban véleményem szerint a fent említett termékek jellemzőit mutatom be.

1C-Rarus: Nem hitelalapú pénzügyi szervezet, 1. kiadás

A fejlesztő, ahogy a név is sugallja, az 1C-Rarus az egyik vezető 1C franchise-vállalkozó, amely számos iparági megoldásáról és minőségi termékeiről ismert. A nem hitelező pénzügyi társaságok univerzális megoldásának van egy nagyon fontos kiterjesztése, amely nem észrevehető a versenytársak körében - egy további modul „Értékpapír-számvitel” jelenléte.

1C: A KORP nem hitelalapú pénzügyi szervezet könyvelése (1C:BNFO).

A fejlesztő, az IT Capital társaság a pénzügyi szektor termékeinek 1C partnere, megoldások szolgáltatója az 1C platformon a bankok számára. Az ezen a területen felhalmozott tapasztalat lehetővé tette a vállalat számára, hogy egy erős, szilárd terméket hozzon létre, amely megkapta az 1C támogatását. Az 1C:BNFO állapota "1C:Joint" - a rá vonatkozó jogok átkerültek az "1C" céghez fejlesztési és támogatási további garanciákért. Minőségi garancia a legnagyobb orosz gyártótól. Nyilvánvaló hátránya, hogy az alap BNFO-nak csak általános üzleti könyvelése van, szakfeladatokra, például értékpapír-számvitelre nincs könyvelés.

Ortikon: EPS. Fő szállítás ed.1

A fejlesztő, az Ortikon cég a biztosítók, befektetési társaságok és alapok, valamint egyéb pénzügyi piaci szervezetek automatizálására specializálódott. De a megoldás bemutatása a weboldalon hagy némi zavart. A termék funkcióinak hozzáértő leírása és egyértelmű árlista található. De valamiért a weboldalukon az áll, hogy „az árak 2015. június 31-ig érvényesek”. Ez a marketingpolitika bizonyos kérdéseket vet fel. Feltételezhető, hogy az Orticon fejlesztette ki a terméket, de az értékesítés „nem működött”, és a terméket elfelejtették.

Homnet: NFO

Fejlesztő, Homnet Consulting – 16 éve automatizálja a nemzetközi vállalatokat. És a leírásból ítélve nagyon méltó terméket kínál. DE teljesen versenyképtelen áron - 1 500 000 rubel.

A rendszerek összefoglaló elemzését a táblázat tartalmazza.

Az árak külön téma. A program minimális ára nem hitelintézetek számára 80 000 RUB. (1 felhasználónak, értékpapír nélkül). Aki azonnal meg akar nézni, értékelni, kérdezni és vásárolni – nézzen. Ez nem azt jelenti, hogy az ár költségvetési. Kis cégeknek és startupoknak – magas. De ez sem megfizethetetlen, a jól ismert fejlesztők jó szoftverei többe kerülnek. De itt az eset különleges: a nem hitelező pénzügyi szervezetek, amelyekből számításaim szerint körülbelül 3000 van Oroszországban, nehéz döntés előtt állnak: végrehajtják a megvásárolt programot vagy bezárják. Lehetséges, hogy a cégek meghívhatnak programozókat és maguk írhatják meg a programot. De a jó programozók drágák, és a megvalósítás eredménye meglehetősen kétes lehet.

Következtetések:

Első. Meglehetősen rövid időn belül meglehetősen nehéz saját erőből, külső tanácsadó segítsége nélkül „dobozos” termékeket megvalósítani a nem hitelintézetek számára. A fejlesztő cégek egyszerűen nem tudnak rövid idő alatt megbirkózni egy ilyen feladatsorral. Mi a teendő ebben az esetben? Nem kell hosszú sorban állni az áttekintett programok készítőivel, de lehet találni olyan céget, aki tapasztalattal rendelkezik hasonló megoldások megvalósításában és pénzügyi cégek számára történő adaptálásában. Kívánatos, hogy a társaság rendelkezzen tapasztalattal az IFRS számviteli módszertan fejlesztésében és a számviteli és pénzügyi szaktanácsadásban.

Második és fő: Nincs alapvető különbség az új számlatükörre való áttérés szoftvertermékei között a nem hitelező pénzügyi intézmények számára. És ez nem lehet, a kezdeti követelmények egyértelműsége és ugyanaz az 1C platform, amelyen kifejlesztették őket. De akár ugyanazon termék megvalósításában és továbbfejlesztésében is jelentős eltérés lehetséges, ami a „cég sajátosságaiból” adódik. És ez nem csak finom iparági sajátosságokról szól: például egy befektetési alap és egy biztosító üzletvitelének különbségéről. Különböző kezdeti 1C lehetőségek (platformok, konfigurációk), személyzeti képzettségi szintek, eltérő üzleti méretek, teljesen eltérő irányítási modellek (a „családi” vállalkozástól és egy startuptól a vállalatig), esetleg regionális különbségek és végül eltérő pénzügyi lehetőségek határozzák meg. nagyon eltérő megközelítések a megoldás megvalósításához és adaptálásához. Azt tanácsolom, hogy nem az a fontos, hogy MIT kell megvalósítani és fejleszteni, hanem a HOGYAN. Keressen olyan tanácsadót, aki jó gyakorlati tapasztalattal rendelkezik az ügyfelek rugalmas, egyéni megközelítésében. Amiben nem a pénz az első, hanem az eredmény, ami azt hozza. Így az ilyen „kényszer” automatizálás költségei végül bevételt hoznak Önnek.

Az "1C:Enterprise 8. Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet KORP könyvelése" iparági megoldást az "1C:Enterprise 8. Egy vállalkozás könyvelése" szabványos megoldás alapján fejlesztették ki, szerk. 3.0, miközben megtartja az alapvető funkciókat, és kihasználja az 1C:Enterprise 8 technológiai platform 8.3-as verziójának összes előnyét, beleértve a Taxi interfészt is.

Az "1C: Számvitel egy nem hitelalapú pénzügyi szervezet KORP számára" megoldást a számvitel és az adóelszámolás automatizálására tervezték, beleértve a szabályozott jelentéskészítést is:

• az Egységes Számlatáblázatot alkalmazó szervezetekben, amelyek megfelelnek a nem hitelintézetek számviteli számlatervéről és alkalmazásának rendjéről szóló szabályzatnak" (az Oroszországi Bank által 2015. szeptember 2-án jóváhagyva N 486- P), valamint az Orosz Bank Ipari Számviteli Standardtervezetei
• azokban a szervezetekben, amelyek a számvitelre számlatükört használnak, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának „A szervezetek pénzügyi és gazdasági tevékenységeinek elszámolására vonatkozó számlatükör jóváhagyásáról és az alkalmazására vonatkozó utasításokról” október 31-i rendeletének megfelelően, 2000 No. 94n;

Más információs rendszerekkel való integrációhoz az 1C:Enterprise 8.3 platform szabványos mechanizmusait használják.

Bevezették az automatikus számlanyitási mechanizmust, amely jelentősen megkönnyíti az analitikus számlák vezetésének munkáját, és kiküszöböli a nyitás során előforduló hibákat.

Számvitel „bizonylatból” és standard műveletek

Az üzleti tranzakciók számviteli megjelenítésének fő módja az elsődleges számviteli bizonylatoknak megfelelő programdokumentumok bevitele. Ezenkívül az egyes tranzakciók közvetlen bevitele megengedett.

Több szervezet nyilvántartásának vezetése

Az „1C: A KORP nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet könyvelése” programmal több szervezet tevékenységéről könyvelést és adózási nyilvántartást vezethet, beleértve a 2000. október 31-i 94n számú rendeletnek megfelelő számlatükröt használó szervezeteket is. A „Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet Rt. könyvelése” lehetőséget ad arra, hogy egy közös információs bázist használjunk több szervezet nyilvántartásának vezetésére. Ugyanakkor az egyes szervezetek nyilvántartása külön információs adatbázisban vezethető.

A „Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet CORP könyvelése” konfiguráció támogatja a különálló részlegekkel rendelkező szervezetek tevékenységeinek könyvelését és adóelszámolását. A külön mérlegbe sorolt ​​üzletágak közötti tranzakciók megjelenítéséhez külön „Tanács” dokumentumokat használnak.

Számvitel a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet számlatükörén

A szintetikus és analitikus számvitel az „1C: Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet KORP könyvelése” programban analitikus szakaszokat használó, egységes számlaterv segítségével történik.

Az analitikus könyvelést személyi, tárgyi vagy egyéb analitikus könyvelési számlákon egyaránt végzik, az ingatlanokról és kötelezettségekről szóló részletes információkat az egyes szintetikus számlákon belül csoportosítva, valamint a szintetikus számlákon a subconto mechanizmus segítségével.

A személyes fiókok analitikai rekordjainak fenntartásához a konfigurációban található egy címtár Analitikai számlák. Minden másodrendű mérlegszámlához korlátlan számú analitikai számlát nyitnak az elemzések meghatározott kombinációihoz. Analitikai számlák generálhatók a konfigurációban megadott nyitási paraméterek szerint, vagy manuálisan hozhatók létre a felhasználó által.

Befektetett eszközök és immateriális javak elszámolása

A tárgyi eszközök és az immateriális javak elszámolását az Orosz Bank „A tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetési célú ingatlanok, hosszú lejáratú eszközök, készletek, munkaeszközök számviteli eljárásáról szóló szabályzata” szerint végzik. valamint kártérítési megállapodások, zálogjog alapján a biztosított vagyontárgy tulajdonjogának a szerződő (kedvezményezett) megtagadása kapcsán átvett munkatárgyak, amelyek rendeltetése nincs meghatározva, nem hitelintézeteknél."

A tárgyi eszközök és immateriális javak analitikus könyvelését az üzemeltető osztályok és anyagi felelősök végzik. A következő könyvelési műveletek automatizáltak:

• az állóeszközökbe (immateriális javakba) történő tőkebefektetések tükrözése;
• további beszerzési költségek tükrözése;
• tárgyi eszközök (immateriális javak) elszámolásra történő átvétele, üzembe helyezése, tárgyi eszközök (immateriális javak) leltári számonkénti elszámolása;
• az operációs rendszer mozgatása működés közben;
• befektetett eszközök, immateriális javak értékcsökkenési leírásának kiszámítása értékcsökkenési csoportonként és általában egy nem hitel jellegű pénzügyi szervezet esetében;
• OS modernizáció;
• a tárgyi eszközök (immateriális javak) tulajdonjogának átruházása (értékesítése), valamint a tárgyi eszközök (immateriális javak) leírása eredményeként történő elidegenítés tükrözése;
• Az üzembe helyezett tárgyi eszközök átadása (átvétele) külön divízióba, külön mérlegbe allokálva és nem allokálva egyaránt;
• a tárgyi eszközök (immateriális javak) selejtezésével kapcsolatos bevételek és ráfordítások elszámolása, a vagyonelidegenítésből származó pénzügyi eredmény számítása, nyilvántartása;
• OS leltár;
• kimeneti formák kialakítása: OS-1, OS-2, OS-3, OS-4, OS-6, INV-1, INV-18, INV-22.

Az amortizálható ingatlanok adóelszámolását az Orosz Föderáció adótörvényének 25. fejezetével összhangban hajtják végre.

Készlet elszámolás

A készletnyilvántartást az Oroszországi Bank „A tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetési célú ingatlanok, hosszú lejáratú eladásra szánt eszközök, készletek, munkaeszközök és munkatárgyak számviteli eljárásáról szóló eljárásról szóló szabályzata” szerint végzik, amelynek rendeltetése nincs meghatározva, kártalanítási szerződések, zálogjogok alapján kapott, a biztosított vagyontárgy tulajdonosának (kedvezményezettjének) a tulajdonjogának megtagadása kapcsán nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi intézményekben.”

A készletek ártalmatlanításkor történő értékeléséhez a következő módszerek támogatottak:

• a készletegység bekerülési értékén alapuló értékelési módszer;
• átlagos költséggel;
• az első készletbeszerzés (FIFO) költségén;

A FIFO értékelési módszer támogatása érdekében a kötegelt könyvelést a készletszámlákon vezetik. Az egyes nem hitelintézeteknél külön-külön eltérő értékelési módszerek alkalmazhatók. Egy szervezet számvitelében és adószámvitelében a készletbecslési módszerek megegyeznek.

Az értékelési módszert a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi intézmény határozza meg a számviteli politikájában.

Leltár kezelés

A raktárak esetében mennyiségi vagy mennyiségi-teljes könyvelést vezetnek. Az első esetben a raktári egyenlegek csak mennyiségileg állnak rendelkezésre, és az áruk és anyagok számviteli és adózási célú értékelése nem függ attól, hogy melyik raktárból érkeztek. A mennyiségi- kumulatív elszámolásnál az áruk és anyagok számviteli és adószámviteli értékelése raktáronként külön-külön történik. A raktári könyvelés letiltható, ha nincs rá szükség.

Az 1C: Accounting for Non-Credit Financial Organization program rögzíti a készletadatokat, amelyeket a rendszer automatikusan ellenőriz a számviteli adatokkal. A leltár alapján a többletek azonosítása és a hiány leírása megjelenik.

Az anyagi javak nem rendszerszintű elszámolása

A készletek bekerülési értéke ráfordításként kerül elszámolásra, amikor azokat a felelős személy átadja egy nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi intézménynek munkavégzés, szolgáltatásnyújtás céljából, vagy a felelős személy felhasználásáról szóló, megfelelően elkészített beszámolója alapján.

A működő anyagi javak analitikus elszámolása a nómenklatúra szerint történik az osztályok és a pénzügyileg felelős személyek körében. Üzembe helyezéskor az anyagi eszközök leltári számokat kapnak. A következő műveletek automatizáltak:

• az anyagi javak üzembe helyezése;
• a működő anyagi javak mozgása;
• üzemben lévő anyagi javak leírása.

Az üzemben lévő anyagi javak leltárának működésének tükrözésére kidolgozásra került az Üzemben lévő anyagleltár dokumentum, amely alapján létrehozhat egy bizonylatot a rendszeren kívüli könyveléshez szükséges eszközök rögzítésére, valamint egy dokumentumot a leíráshoz. működésből származó anyagi javak.

Az üzemben lévő anyagi javak egyenlegére és mozgására vonatkozó adatok összegzésére a Nem rendszerszintű számviteli kimutatás jelentés szolgál.

Pénztári könyvelés

A készpénz és a készpénz nélküli pénzeszközök mozgásának elszámolása megtörtént. Támogatja a fizetési megbízások, pénztárbizonylatok és kiáramlások beírását és kinyomtatását.

A beszállítókkal, vevőkkel és elszámoltatható személyekkel való elszámolások tranzakciói automatizáltak (beleértve az alkalmazotti bankkártyákra vagy vállalati bankkártyákra történő pénzátutalást).

Az adók (járulékok) fizetésére vonatkozó fizetési megbízások manuálisan vagy speciális feldolgozás segítségével automatikusan létrehozhatók.

Partnerekkel való kölcsönös elszámolások elszámolása

A partnerekkel történő elszámolások analitikus elszámolása a szerződő felek, szerződések és elszámolási dokumentumok szerint történik.

Párosított elszámolási számlák segítségével megvalósított könyvelés. A követelések és kötelezettségek minden szerződő fél számára megnyílnak (szerződés a partnerrel). A működési nap kezdetén egy egyenleggel (egyenleggel) rendelkező személyi számlán kezdődnek a műveletek, ha pedig nincs egyenleg, akkor a művelet jellegének megfelelő számláról. A kintlévőségek tükrözésekor - aktív páros elszámolási számláról, tartozás esetén - passzív elszámolási számláról.

A párosított elszámolási számlák egyeztetésének elvégzéséhez a Párosított elszámolási számlák egyeztetése a partnerekkel című dokumentumot biztosítjuk. Dokumentum feladásakor a következő műveleteket kell végrehajtani:

• a számlaattribútummal ellentétes egyenleg (vagyis aktív számlán - jóváírás, passzív számlán - terhelési egyenleg) átutalása páros elszámolási számlára;
• kisebb egyenleg átvezetése nagyobb egyenlegű számlára, ha valamilyen okból a működési nap végére mindkét párosított számlán egyenleg volt.

Kölcsönös elszámolások elszámolása elszámoltatható személyekkel

Az 1C: Accounting for Non-Credit Financial Organization program automatizálja a kölcsönös elszámolások elszámolását az elszámoltatható személyekkel, páros elszámolási számlák segítségével.

Az előleg kiadása többféleképpen lehetséges:

• számla készpénz kiállítása, azzal a feltétellel, hogy az elszámoltatható teljes tartozást vissza kell fizetni a korábban számlára kapott készpénz összegére;
• számlapénzek kibocsátása az elszámoló nevére nyitott plasztikkártyára történő átutalással.

Az előlegjelentés szerinti kiadások elszámolásában való tükrözést az Előlegjelentés bizonylat végzi.

A fel nem használt pénzeszközök egyenlegét a számlavezető a Pénztár bizonylat szerint visszautalja a szervezet pénztárába.

Analitikus elszámolást vezetnek minden egyes számlára átvevő munkavállalóról, valamint az elszámolható összegek rendeltetéséről.

Bevételek és kiadások elszámolása

A bevételek és kiadások elszámolása az Oroszországi Banknak a nem hitelt nem igénylő pénzügyi szervezetek bevételeinek, kiadásainak és egyéb bevételeinek meghatározására vonatkozó eljárásról szóló előírásai szerint történik.

A bevételek és kiadások elszámolása év elejétől eredményszemléletű.

A személyes számlák megnyitása a pénzügyi eredménykimutatás szimbólumai szerint történik. Ebben az esetben minden szimbólumhoz (bevételek/kiadások pénzügyi elszámolási csoportja) tetszőleges számú analitikus könyvelési számla nyitható.

Az éves számviteli (pénzügyi) kimutatások elkészítésének időszakában a tárgyévhez kapcsolódó bevételek és ráfordítások a 710-719. számú mérlegszámlákon, a beszámolási évhez kapcsolódóak pedig a 721. számú mérlegszámlákon jelennek meg. -729.

A mérleg elkészítését követően a bevételi és ráfordítási számlák január 1-jei egyenlege, valamint a tárgyévi eredmény kifizetései átvezetésre kerülnek a megfelelő számlákra az előző év pénzügyi eredményeinek elszámolására. Ennek a műveletnek a tükrözésére egy dokumentumot használnak Az év zárása.

A kapott és kifizetett előlegek elszámolása

A „Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet CORP elszámolása” konfigurációban az egy időben kapott összegek elszámolásának fő műveletei, de a következő jelentési időszakokban a kiadásokhoz (bevételekhez) való hozzárendeléstől függően, automatizálva vannak.

A kapott vagy kifizetett előlegek (előlegek) számláinak analitikus könyvelése minden egyes megállapodás esetében megtörténik.

A konfiguráció a halasztott kiadások leírásának következő gyakoriságát támogatja:

• havi,
• negyedévenként.

A leírások gyakoriságát a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi intézmény számviteli politikája határozza meg, és év közben nem változhat.

A halasztott kiadásokra a következő elismerési eljárás vonatkozik:

• hónaponként,
• naptári napok szerint,
• speciális sorrendben.

A nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet költségeiként kifizetett előlegek leírását szabályozó dokumentum végzi. Halasztott kiadások leírása.

A jelentési dátum utáni események elszámolása

A fordulónap utáni eseményekkel kapcsolatos tranzakciók („APD”) a számvitelben és a jelentéstételben jelennek meg a Bank of Russia előírásai szerint, amelyek a nem hitelintézeti pénzügyi intézmények éves beszámolóinak elkészítésére vonatkoznak.

ÁFA könyvelés

fejezet normái szerint történik az áfa elszámolás. 21 Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve. Beszerzési könyv és adásvételi könyv automatizált kitöltése, korrekciós, helyesbítő számlák kiállítása. ÁFA elszámolási célból elkülönített elszámolás történik az ÁFA-köteles és a nem adóköteles ügyletekre a Kbt. Az Orosz Föderáció adótörvényének 149. cikke. ÁFA-köteles vagy nem alanyi tevékenységhez egyértelműen nem hozzárendelhető kiadások ÁFA összegei a Kbt. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 170. cikke felosztható az áfaköteles és áfamentes értékesítési ügyletek között.

Számlaegyenlegek ellenőrzése

Az Orosz Bank „A nem hitelintézeti pénzügyi intézmények számlatervéről és annak alkalmazási eljárásáról” szóló rendelettervezetének megfelelően a nem hitelező pénzügyi szervezetekben a nap végén nem kell számlát tartani. számlaattribútum nélküli egyenlegek. Passzív számlán terhelési egyenleget vagy aktív számlán jóváírást sem lehet létrehozni.

A számlaegyenlegek ellenőrzése az 1C-ben: A KORP nem hitelalapú pénzügyi szervezet számviteli programja a „Nap zárása” szabályozási eljárás szerint történik. Az asszisztens lehetővé teszi a következő ellenőrzések automatikus végrehajtását:

• Egyenlegek meglétének ellenőrzése a számlaattribútum nélküli számlákon;
• Párosított elszámolási számla konvolúciójának teljesítésének ellenőrzése.

Szabványos számviteli jelentések

A konfiguráció szabványos jelentéseket biztosít a felhasználó számára, amelyek lehetővé teszik az egyenlegekre, a számlaforgalomra és a tranzakciókra vonatkozó adatok elemzését különböző szakaszokban. A jelentések generálásakor a jelentésben megjelenő információk csoportosítása, kiválasztása és rendezése a szervezet tevékenységének sajátosságai és a felhasználó által végzett funkciók alapján kerül beállításra.

Szolgáltatási képességek

Hibahelyzetek ellenőrzése, kiküszöbölése

Az "1C: A KORP nem hitelalapú pénzügyi szervezet könyvelése" fejlett eszközöket biztosít a felhasználó munkájának nyomon követésére a programmal való munka különböző szakaszaiban:

• a bevitt adatok helyességének és teljességének ellenőrzése;
• az egyenlegek ellenőrzése az anyagi javak leírásakor (mozgatásakor);
• a „szerkesztési tilalom időpontja” előtt bevitt dokumentumok módosításának és törlésének ellenőrzése;
• az információk integritásának és konzisztenciájának ellenőrzése az adatok törlésekor.

A program lehetővé teszi a kézikönyvek és osztályozók letöltését:

• BIK osztályozó (az Orosz Föderáció területén lévő településeken résztvevő bankazonosító kódok könyvtára) az RBC webhelyéről;
• a Szövetségi Adószolgálat címosztályozói;
• árfolyamok az RBC webhelyéről.

Adatkeresés

A konfiguráció teljes szöveges keresést valósít meg az információs alapadatok alapján. Kereshet több szó, keresési operátorok vagy pontos kifejezés használatával.

A hitelesítő adatokhoz való hozzáférés szabályozása

Megvalósult az egyes szervezetek (jogi személyek) hitelesítő adataihoz, referenciaadatok elemeihez és dokumentumokhoz való hozzáférés korlátozásának lehetősége. A korlátozott hozzáférési joggal rendelkező felhasználónak nincs lehetősége nemhogy bármiféle változtatásra, de még a számára zárt adatok olvasására sem.

Online felhasználói támogatás

A program felhasználói a programmal való munka során közvetlenül elkészíthetik és elküldhetik az 1C vállalatnak a program használatával kapcsolatos véleményeket, kapcsolatba léphetnek a műszaki támogatási osztályral, valamint fogadhatják és megtekinthetik a műszaki támogatási osztály válaszait. A felhasználók részt vehetnek az 1C által a programhasználók körében végzett felmérésben is, hogy tanulmányozzák a működés során felmerülő problémákat.

Automatikus konfiguráció frissítés

A konfiguráció tartalmaz egy konfigurációs frissítési asszisztenst, amely lehetővé teszi, hogy információkat szerezzen az interneten az ügyfélszolgálati webhelyen közzétett legfrissebb frissítésekről, és automatikusan telepítse az észlelt frissítéseket. Ha már érkezett frissítési fájl, az asszisztens lehetővé teszi a frissítést egy frissítéskézbesítő fájl (.cfu) vagy egy konfigurációs kézbesítő fájl (.cf) használatával bármely helyi vagy hálózati könyvtárból.

Skálázhatóság és teljesítmény

Az 1C:Enterprise 8.3 platform használata biztosítja a hatékony működést és az információk megbízható tárolását, amikor több száz felhasználó dolgozik. A modern háromszintű rendszerarchitektúra biztosítja a magas teljesítmény fenntartását a rendszer terhelésének és a feldolgozott adatok mennyiségének jelentős növekedése ellenére. A magas hibatűrést a kiszolgálófürt redundanciája, a teljesítményoptimalizálást pedig a fürtök közötti dinamikus terheléselosztás révén érik el. A világvezető DBMS-ek (MS SQL, IBM DB2, Oracle Database, PostgreSQL) használata lehetővé teszi nagy teljesítményű és megbízható információs rendszerek építését.

A rendszer működési lehetőségei

A platform két működési lehetőséget támogat: fájl és kliens-szerver. Mindkét verzióban minden alkalmazási megoldás teljesen azonosan működik.

A munka fájl verziója

A munka fájlverziója egy felhasználó személyes munkájához vagy kis számú felhasználó munkájához készült a helyi hálózaton. Ebben az opcióban az összes infobázis adat egy fájlban található - egy DBMS fájlban.

Kliens – a munka szerver verziója

A munka kliens-szerver verziója munkacsoportokban vagy az egész szervezeten belüli használatra készült. Háromszintű kliens-szerver architektúra alapján valósul meg. Ebben az opcióban az információs bázis a támogatott Thick és vékony kliensek egyikében tárolódik Windows és Linux rendszeren egyaránt. A webkliens internetes böngészőkörnyezetben fut, és alkalmas a népszerű böngészőkkel való együttműködésre.

Felhőtechnológiák

Az 1C:Enterprise felhőtechnológiák mindenütt és kényelmesen dolgoznak az alkalmazási megoldásokkal különböző operációs rendszerű klienseszközökön.

Ugyanakkor az ügyfelek alacsony számítási teljesítményű eszközöket és mobil eszközöket is használhatnak. Az ügyfelek egyáltalán nem telepíthetik az 1C:Enterprise szoftvert eszközeikre, vagy telepíthetnek egy könnyű kliens alkalmazást, amely nem igényel nagy mennyiségű erőforrást.

Az összes alapvető számítást és alkalmazáslogikát egy 1C:Enterprise szerverfürtben valósítják meg, amely skálázhatóságot, hibatűrést, dinamikus terhelés-újraelosztást és interakciót biztosít az alkalmazásmegoldás adatait tároló DBMS-ekkel. Szükség esetén a szerverfürt erősíthető a szolgáltatási infrastruktúrával, amely lehetővé teszi, hogy az ügyfelek számára szolgáltatásokat nyújtson a szoftverek szolgáltatásként történő használatához, nyilvántartást vezessen e szolgáltatások igénybevételéről, a szolgáltatás általános adminisztrációját stb.

Földrajzilag elosztott rendszerek kiépítése

Az 1C:Enterprise 8 olyan mechanizmust valósít meg elosztott információs adatbázisok kezelésére, amely egyetlen alkalmazás-megoldás (konfiguráció) működését biztosítja földrajzilag szétszórt adatbázisokkal egy többszintű hierarchikus struktúrába kombinálva.

Integráció más rendszerekkel

A hazai és külföldi fejlesztők külső programjaival (például adatfelismerő programok, ügyfél-banki rendszerek) és berendezéseivel (pl. raktári adatgyűjtő terminálok, pénztárgépek) való integráció az általánosan elismert nyílt szabványok és az általa támogatott adatátviteli protokollok alapján történik. az "1C:Enterprise 8.3" platform.

A termék összetétele

1C: Vállalkozás 8. A KORP nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet (4601546120199. cikk) könyvelése tartalmazza:

Elosztások:

• platformok "1C:Enterprise 8";
• iparági konfiguráció "Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet CORP könyvelése", 3.0 kiadás;

• ITS DVD kiadás;
• Dokumentációkészlet az 1C:Enterprise 8 platformhoz;
• Dokumentációkészlet szabványos konfigurációhoz;
• Dokumentációkészlet ipari konfigurációhoz;
• Kupon kedvezményes 1C:ITS támogatáshoz;
• Szoftverkulcs az 1C:Enterprise 8 platform védelméhez;
• Szoftverkulcs a "Nem hitelintézeti pénzügyi intézmény CORP könyvelése" konfiguráció védelmére;
• Engedélyek az 1C:Enterprise 8 rendszer használatához, konfiguráció „Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet CORP elszámolása” egy munkahelyen.

A „Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet CORP elszámolása” konfiguráció biztonságos, és olyan kódrészleteket tartalmaz, amelyeket a felhasználó nem módosíthat, valamint szoftveres védelmet nyújt a jogosulatlan használat ellen. Ugyanakkor megvalósul a kód maximális nyitottságának elve annak érdekében, hogy a terméket a végfelhasználók igényeihez igazítsák.

Az automatizált munkaállomások számának bővítése az 1C:Enterprise 8 platform ügyféllicenceinek (1, 5, 10, 20, 50, 100, 300, 500, 1000 munkaállomáshoz) és ügyféllicencek megvásárlásával történik a "Számvitel" konfigurációhoz. nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet számára KORP "(1, 5, 10, 20, 50, 100 állásra).

A „Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet CORP elszámolása” konfiguráció és az „1C:Enterprise 8” platform használatához megvásárolt licencek számát az egyidejűleg dolgozó felhasználók maximális számának szükségessége alapján határozzák meg a „Nem hitelező pénzügyi szervezet elszámolása” -hitel pénzügyi szervezet CORP" konfiguráció.

A kliens-szerver verzióban való munkához licencet kell vásárolnia az 1C:Enterprise 8 szerver használatához.

Az „1C: Számvitel egy nem hitelalapú pénzügyi szervezet KORP számára” program automatizálja a könyvelést és az adóelszámolást, beleértve a szabályozott jelentéskészítést, amely minden típusú nem hitelező pénzügyi szervezetre (NFI) jellemző, azokban a szervezetekben, amelyek az egységes diagramot használják. Számlák, amelyek megfelelnek a „Számlatervre vonatkozó szabályok” a nem hitelintézeti pénzügyi intézmények könyvelésére és az alkalmazási eljárásra” (az Oroszországi Bank által 2015. szeptember 2-án N 486-P jóváhagyva), valamint a tervezeti ágazat az Orosz Bank számviteli standardjai.

Használható egy automatikus számlanyitási mechanizmus, amely megkönnyíti az analitikus számlák vezetését és a nyitáskor előforduló hibák kiküszöbölését.

A szoftvertermék jellemzői:

• Könyvelés „dokumentumból” és tipikus műveletek:

  Az üzleti tranzakciók számviteli megjelenítésének fő módja az elsődleges számviteli bizonylatoknak megfelelő programdokumentumok bevitele. Ezenkívül lehetőség van az egyes tranzakciók közvetlen bevitelére.

• Több szervezet nyilvántartásának vezetése:

  Az „1C: Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet KORP könyvelése” programmal közös információs bázist használva több szervezet tevékenységének számviteli és adózási nyilvántartását vezetheti, beleértve az október 31-i 94n rendeletnek megfelelő számlatükröt használó szervezeteket is. , 2000. Lehetőség van az egyes szervezeteknél külön információs bázisba történő rögzítésre is.

  A „Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet CORP könyvelése” konfiguráció támogatja az elkülönült részlegekkel rendelkező szervezetek tevékenységének könyvelését és adóelszámolását. A külön mérlegbe sorolt ​​üzletágak közötti tranzakciók megjelenítéséhez külön „Tanács” dokumentumokat használnak.

• Számvitel a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet számlatükörén:

  A szintetikus és analitikus számvitel az „1C: Nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezet KORP könyvelése” programban analitikus szakaszokat használó, egységes számlaterv segítségével történik.

  Az analitikus könyvelés mind a személyi, tárgyi vagy egyéb analitikus könyvelési számlákon történik, rendszerezve az egyes szintetikus számlákon belüli vagyonról és kötelezettségekről szóló részletes információkat, mind pedig a szintetikus számlákon a subconto mechanizmus segítségével.

  A személyes számlák analitikus könyvelésének fenntartásához a konfiguráció az Analitikai számviteli fiókok könyvtárat használja. Minden másodrendű mérlegszámla korlátlan számú analitikai számlához fér hozzá az elemzések meghatározott kombinációihoz. A konfigurációban lehetőség van analitikus számlák generálására megadott nyitási paraméterek szerint vagy manuálisan a felhasználó segítségével.

• Befektetett eszközök és immateriális javak elszámolása:

  A tárgyi eszközök és immateriális javak analitikus könyvelését az üzemeltető osztályok és anyagi felelősök végzik. A következő könyvelési műveletek automatizáltak:

  • az állóeszközökbe (immateriális javakba) történő tőkebefektetések tükrözése;
  • további beszerzési költségek tükrözése;
  • tárgyi eszközök (immateriális javak) elszámolásra történő átvétele, üzembe helyezése, tárgyi eszközök (immateriális javak) leltári számonkénti elszámolása;
  • az operációs rendszer mozgatása működés közben;
  • befektetett eszközök, immateriális javak értékcsökkenési leírásának kiszámítása értékcsökkenési csoportonként és általában egy nem hitel jellegű pénzügyi szervezet esetében;
  • OS modernizáció;
  • a tárgyi eszközök (immateriális javak) tulajdonjogának átruházása (értékesítése), valamint a tárgyi eszközök (immateriális javak) leírása eredményeként történő elidegenítés tükrözése;
  • Az üzembe helyezett tárgyi eszközök átadása (átvétele) külön divízióba, külön mérlegbe allokálva és nem allokálva egyaránt;
  • a tárgyi eszközök (immateriális javak) selejtezésével kapcsolatos bevételek és ráfordítások elszámolása, a vagyonelidegenítésből származó pénzügyi eredmény számítása, nyilvántartása;
  • OS leltár;
  • kimeneti formák kialakítása: OS-1, OS-2, OS-3, OS-4, OS-6, INV-1, INV-18, INV-22.

  Az amortizálható ingatlanok adóelszámolását az Orosz Föderáció adótörvényének 25. fejezetével összhangban hajtják végre.

• Készlet elszámolás:

  A készletek ártalmatlanításkor történő értékeléséhez a következő módszerek támogatottak:

  • a készletegység bekerülési értékén alapuló értékelési módszer;
  • átlagos költséggel;
  • az első készletbeszerzés (FIFO) költségén.

  A FIFO értékelési módszer támogatása érdekében a kötegelt könyvelést a készletszámlákon vezetik. Az egyes nem hitelező pénzügyi intézményeknél külön-külön is különböző értékelési lehetőségek alkalmazhatók. Egy szervezet számvitelében és adóelszámolásában ezek egybeesnek.

  Az értékelési módszert a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi intézmény határozza meg a számviteli politikájában.

• Leltár kezelés:

  A raktárak esetében mennyiségi vagy mennyiségi-teljes könyvelést vezetnek. Az első típusú elszámolásnál a raktári egyenlegek csak mennyiségileg állnak rendelkezésre, az áruk és anyagok számviteli és adózási célú értékelése nem kapcsolódik ahhoz a raktárhoz, ahonnan a kiszállítás történt. A mennyiségi- kumulatív elszámolásnál az áruk és anyagok számviteli és adószámviteli értékelése raktáronként külön-külön történik. Ha nincs szükség raktári könyvelésre, akkor letiltható.

  Leltári adatok az 1C-ben: A nem hitelalapú pénzügyi szervezeti program könyvelése regisztrálva van, és automatikusan ellenőrzi a számviteli adatokkal. A leltározási eredmények alapján megjelenik a többletek azonosítása és a hiányok leírása.

• Az anyagi javak nem rendszerszintű elszámolása:

  A készletek bekerülési értéke a ráfordítások között szerepel a felelős személy által munkavégzés, szolgáltatásnyújtás céljából nem hitelintézetnek történő átruházása, vagy a felelős személy megfelelő módon elkészített beszámolója alapján. használat.

  A működő anyagi javak analitikus elszámolása a nómenklatúra szerint történik az osztályok és a pénzügyileg felelős személyek körében. Az anyagi eszközök az üzembe helyezéskor leltári számokat kapnak.

  A következő műveletek automatizáltak:

  • az anyagi javak üzembe helyezése;
  • a működő anyagi javak mozgása;
  • üzemben lévő anyagi javak leírása.

  Az „Üzemben lévő anyagleltár” című dokumentumot azért dolgozták ki, hogy tükrözze az üzemben lévő anyagi javak leltárának működését. E bizonylat alapján a rendszeren kívüli könyvelés céljára értéktárgyak rögzítésére szolgáló bizonylat, valamint az anyagi javak használatból történő leírására szolgáló bizonylat generálható.

  Az üzemben lévő anyagi javak egyenlegére és mozgására vonatkozó adatok összegzésére a Nem rendszerszintű számviteli kimutatás jelentés szolgál.

• Pénztári elszámolás:

  A készpénz és a készpénz nélküli pénzeszközök mozgásának elszámolása megtörtént. Támogatja a fizetési megbízások, pénztárbizonylatok és kiáramlások beírását és kinyomtatását.

  A beszállítókkal, vevőkkel és elszámoltatható személyekkel való elszámolások tranzakciói automatizáltak (beleértve az alkalmazotti bankkártyákra vagy vállalati bankkártyákra történő pénzátutalást).

  Az adók (járulékok) fizetésére vonatkozó fizetési megbízások manuálisan vagy speciális feldolgozás segítségével automatikusan jönnek létre.

• Partnerekkel való kölcsönös elszámolások elszámolása:

  A partnerekkel történő elszámolások analitikus elszámolása a szerződő felek, szerződések és elszámolási dokumentumok szerint történik.

  Párosított elszámolási számlák segítségével megvalósított könyvelés. A követelések és kötelezettségek minden szerződő fél számára megnyílnak (szerződés a partnerrel). A működési nap kezdetén egyenleggel rendelkező személyi számláról (maradvány hiányában) a művelet jellegének megfelelő számláról indul a művelet. A kintlévőségek tükrözésekor aktív párosított elszámolási számla kerül felhasználásra a szállítói kötelezettségek tükrözésekor, passzív elszámolási számla kerül felhasználásra.

  A párosított elszámolási számlák egyeztetésének elvégzéséhez a „Páros elszámolási számlák egyeztetése partnerekkel” című dokumentumot biztosítjuk. Dokumentum feladásakor a következő műveleteket kell végrehajtani:

  • a számlaattribútummal ellentétes egyenleg átutalása (aktív számlán - jóváírás, passzív számlán - terhelési egyenleg) párosított elszámolási számlára;
  • kisebb egyenleg átvezetése nagyobb egyenlegű számlára, ha a működési nap végére mindkét párosított számlán volt egyenleg.
• Kölcsönös elszámolások elszámolása elszámoltatható személyekkel:

  Az 1C: Accounting for Non-Credit Financial Organization program automatizálja a kölcsönös elszámolások elszámolását az elszámoltatható személyekkel, páros elszámolási számlák segítségével.

  Az előleg fizetése a következő módokon történik:

  • készpénz számlás kibocsátása azzal a feltétellel, hogy az elszámoltatható személy a korábban átvett készpénzösszeg tartozását teljes mértékben visszafizesse;
  • számlapénzek kibocsátása az elszámoló nevére nyitott plasztikkártyára történő átutalással.

  Az „Előzetes jelentés” dokumentum az előlegjelentés szerinti kiadások elszámolását hivatott tükrözni.

  A fel nem használt pénzeszközök egyenlegét a kötelezett visszaküldi a szervezet pénztárába a „Pénzpénz bizonylat” szerint, a túlköltés kompenzációja a „Pénzpénzkibocsátás” dokumentumban jelenik meg.

  Analitikus könyvelést vezetnek minden olyan munkavállalóról, aki számlára kap pénzt, és az elszámolható összegek rendeltetésének megfelelően.

• Bevételek és kiadások elszámolása:

  A bevételek és kiadások elszámolása megfelel a Bank of Russia előírásainak, amelyek a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezetek bevételeinek, kiadásainak és egyéb teljes bevételeinek meghatározására vonatkoznak.

  A bevételek és kiadások elszámolása év elejétől eredményszemléletű.

  A személyes számlák az eredménykimutatás szimbólumaival érhetők el. Ebben az esetben minden szimbólumhoz (bevételek/kiadások pénzügyi elszámolási csoportja) tetszőleges számú analitikus könyvelési számla nyitható.

  Az éves számviteli (pénzügyi) kimutatások készítése során a tárgyévi bevételek és ráfordítások a 710-719. számú mérlegszámlákon, a beszámolási évre vonatkozók pedig a 721-729. számú mérlegszámlákon jelennek meg.

  A mérleg elkészítését követően a bevételek és ráfordítások elszámolására szolgáló számlák január 1-jei egyenlegei, valamint a tárgyévi eredményből a kifizetések átvezetésre kerülnek a megfelelő számlákra az előző évi pénzügyi eredmények elszámolására. . Ezt a műveletet az „Évzárás” dokumentum tükrözi.

• A kapott és kifizetett előlegek elszámolása:

  Az egy időben beérkezett, de a következő jelentési időszakokban a kiadásokhoz (bevételekhez) tartozó összegek elszámolásának fő műveletei automatizáltak.

  A kapott vagy kifizetett előlegek (előlegek) számláinak analitikus könyvelése minden egyes megállapodás esetében megtörténik.

  A jövőbeni kiadások leírásának gyakorisága támogatott:

  • havi,
  • negyedévenként.

  A leírások gyakoriságát a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi intézmény számviteli politikája határozza meg, és év közben nem változhat.

  A halasztott kiadásokra a következő elismerési eljárás vonatkozik:

  • hónaponként,
  • naptári napok szerint,
  • speciális sorrendben.

  A nem hitelintézeti pénzügyi intézmény költségeként kifizetett előlegek leírásához használja a „Halasztott kiadások leírása” dokumentumot.

• A jelentési dátum utáni események elszámolása:

  A fordulónap utáni eseményekkel kapcsolatos tranzakciók („APD”) tükrözése a számvitelben és a beszámolásban az Oroszországi Bank NFO éves beszámoló elkészítésének eljárási rendjére vonatkozó előírásai szerint történik.

• ÁFA elszámolás:

  fejezet normái szerint történik az áfa elszámolás. 21 Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve. Beszerzési könyv és adásvételi könyv automatizált kitöltése, korrekciós, helyesbítő számlák kiállítása. ÁFA elszámolási célból elkülönített elszámolás történik az ÁFA-köteles és a nem adóköteles ügyletekre a Kbt. Az Orosz Föderáció adótörvényének 149. cikke. A kifejezetten áfa-köteles vagy nem áfa-köteles tevékenységhez kapcsolódó kiadások ÁFA összegei a Kbt. Az Orosz Föderáció adótörvényének 170. cikkében szereplő értékesítési ügyletek között oszlik meg az áfaköteles és áfamentes.

• Számlaegyenlegek ellenőrzése:

  Az Orosz Bank „A nem hitelintézeti pénzügyi intézmények számlatervéről és annak alkalmazási eljárásáról” szóló rendelettervezetének megfelelően a nem hitelező pénzügyi szervezetekben a nap végén nem kell számlát tartani. számlaattribútum nélküli egyenlegek. Passzív számlán terhelési egyenleget vagy aktív számlán jóváírást sem lehet létrehozni.

  A számlaegyenlegek ellenőrzéséhez az 1C: Számviteli program a KORP nem hitelalapú pénzügyi szervezet számára a „Nap zárása” szabályozási eljárást használják. Az Asszisztens lehetővé teszi a következő ellenőrzések automatikus végrehajtását:

  • Egyenlegek meglétének ellenőrzése a számlaattribútum nélküli számlákon;
  • Párosított elszámolási számla konvolúciójának teljesítésének ellenőrzése.
• Szabványos számviteli jelentések:

  A konfiguráció szabványos jelentéseket biztosít a felhasználó számára, amelyek lehetővé teszik az egyenlegekre, a számlaforgalomra és a tranzakciókra vonatkozó adatok elemzését különböző szakaszokban. A jelentések generálásakor a csoportosítás konfigurálásra kerül, a jelentésben megjelenő információk kiválasztása és rendezése történik, figyelembe véve a szervezet tevékenységének sajátosságait és a felhasználó által végzett funkciókat.

Szolgáltatási képességek:

• Hibahelyzetek ellenőrzése, kiküszöbölése

Az „1C: Nem hitelalapú pénzügyi szervezet könyvelése a KORP” eszközöket fejlesztett ki a felhasználó munkájának nyomon követésére a programmal való munka különböző szakaszaiban:

• a bevitt adatok helyességének és teljességének ellenőrzése;
• az egyenlegek ellenőrzése az anyagi javak leírásakor (mozgatásakor);
• a „szerkesztési tilalom időpontja” előtt bevitt dokumentumok módosításának és törlésének ellenőrzése;
• az információk integritásának és konzisztenciájának ellenőrzése az adatok törlésekor.

A programban letölthet referenciakönyveket és osztályozókat:

• BIC osztályozó (az Orosz Föderáció területén lévő települések résztvevői bankazonosító kódjainak címtára) az RBC webhelyéről;
• a Szövetségi Adószolgálat címosztályozói;
• árfolyamok az RBC webhelyéről.

1. téma: Az Oroszországi Bank, mint a pénzügyi piac megaszabályozója

1. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának hatásköre a pénzügyi piacok szabályozására, ellenőrzésére és felügyeletére.

2. A Bank of Russia követelményeinek egységesítése a pénzügyi piaci szereplők számviteli (pénzügyi) jelentésére vonatkozóan. Egységes számlatükör és iparági számviteli szabványok nem hitelintézetek számára.

3. Az IFRS módszertani alapja a hitelező és nem hitelező pénzügyi szervezetek iparági számviteli standardjainak kidolgozásának.

2. témakör A számviteli nyilvántartások vezetésének szabályai a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi intézményeknél

1. Számviteli alapelvek a nem hitelintézeteknél.

2. Egységes számlatükör a nem hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi szervezetek könyveléséhez: felépítése és átmeneti sémája a számvitelnél korábban használt általános számlatükörtől.

3. Számlatípusok: mérleg és mérlegen kívüli; első és másodrendű számlák; aktív, passzív és fiókfunkciók nélküli fiókok; bizalmi számlák; a származtatott pénzügyi eszközökből és egyéb olyan szerződésekből származó követelések és kötelezettségek elszámolása, amelyek elszámolása és szállítása legkorábban másnap történik; letéti számlák. A számlák jellemzői: a számla célja, alkalmazása és levelezése, felhasználási jellemzők, analitikus könyvelés szervezése.

4. Számviteli munka szervezése. Analitikus és szintetikus számvitel. Számozási rendszer elemző (személyes) számlákhoz. Az analitikus és szintetikus számvitel nyilvántartása. A bevételek és ráfordítások elszámolásának rendje a nem hitelintézeteknél. A beszámolási év zárásának rendje.

3. témakör. Az egyes nem hitelintézeteknél végzett egyedi tranzakciók számviteli eljárása a speciális iparági számviteli szabványok szerint

1. A biztosítók tevékenységének sajátosságaihoz kapcsolódó ügyletek elszámolása (Iparági szabvány):

• biztosítási műveletekre vonatkozó szerződések osztályozása;
• biztosítási és befektetési szerződések szerinti eszközök és kötelezettségek;
• a biztosító biztosítási, társbiztosítási és viszontbiztosítási tevékenységekkel kapcsolatos bevételei és kiadásai.

2. Nem állami nyugdíjalapokkal (NPF) végzett tranzakciók elszámolása (A nem állami nyugdíjalapok kötelező nyugdíjbiztosítási és állami nyugdíjbiztosítási tevékenységeikkel kapcsolatos tranzakcióinak elszámolására vonatkozó iparági szabvány):

• a kötelező nyugdíjbiztosítási szerződések és a nem állami nyugdíjbiztosítási szerződések osztályozása;
• a kötelező nyugdíjbiztosítási szerződésekből és a nem állami nyugdíjszerződésekből eredő kötelezettségek;
• a kötelező nyugdíjbiztosítási szerződések és a nem állami nyugdíjszerződések szerinti bevételek és kiadások.

4. témakör. A tipikus pénzügyi tranzakciók számviteli eljárása az egyes nem hitelintézeteknél az általános iparági számviteli szabványok szerint

1. Befektetett eszközök, immateriális javak, befektetési célú ingatlanok, értékesítésre szánt tartós eszközök, készletek, munkaeszközök és munkatárgyak, kárpótlási szerződés alapján kapott, biztosítékok elszámolása, amelynek rendeltetése nincs meghatározva.

2. Értékpapírokkal végzett tranzakciók elszámolása.

3. Származékos ügyletek és fedezeti ügyletek elszámolása

4. Kölcsönszerződések és bankbetétszerződések alapján pénzeszközök kibocsátására (elhelyezésére) vonatkozó műveletek elszámolása.

5. Munkavállalói juttatások elszámolása.

6. Kölcsönszerződések és hitelmegállapodások alapján forrásbevonási műveletek, kötvények és váltók kibocsátására és visszafizetésére irányuló műveletek elszámolása.

7. Halasztott adókötelezettségek és halasztott adókövetelések elszámolása.

8. Bevételek, ráfordítások és egyéb átfogó jövedelem meghatározása és elszámolása.

9. Tartalékok elszámolása – becsült kötelezettségek és függő kötelezettségek.

10. Bérleti szerződések elszámolása.

5. témakör Számviteli (pénzügyi) kimutatások készítése és bemutatása nem hitelező pénzügyi szervezetek által

1. A nem hitelező pénzügyi szervezetek számviteli (pénzügyi) kimutatásainak elkészítésének általános megközelítései. A beszámolási év zárásának rendje: a fordulónap utáni események elszámolása.

2. Éves és évközi számviteli (pénzügyi) kimutatások. Az éves számviteli (pénzügyi) kimutatások összetétele: mérleg, eredménykimutatás, saját tőke változás kimutatás, cash flow kimutatás, megjegyzések.

3. Biztosító szervezetek és kölcsönös biztosítók számviteli (pénzügyi) kimutatásai készítésének jellemzői.

4. A nem állami nyugdíjpénztárak számviteli (pénzügyi) kimutatásai készítésének jellemzői.

5. Számviteli (pénzügyi) kimutatások benyújtása az Oroszországi Bankhoz. Adatok javítása a jelentésekben. Iparági számviteli szabvány "Eljárás a nem hitelező pénzügyi szervezetek számviteli és számviteli (pénzügyi) beszámolási hibáinak kijavítására."

6. Számviteli (pénzügyi) kimutatások közzététele. Köteles könyvvizsgálat, könyvvizsgálói jelentés az éves számviteli (pénzügyi) kimutatásokról.